Publicado el 30 de octubre de 2026 · Equipo DiligenceCheck
La Ley N.° 30424 regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas en el proceso penal. Gracias a ella, una sociedad, una asociación o una fundación pueden ser sancionadas por determinados delitos cometidos en su nombre o por su cuenta y en su beneficio.
Qué cambió con la Ley N.° 31740
Hasta la reforma, el régimen comprendía delitos como la colusión, el cohecho, el tráfico de influencias, el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. La Ley N.° 31740 incorporó treinta delitos adicionales, entre ellos:
- Delitos tributarios y aduaneros.
- Contabilidad paralela.
- Delitos contra el patrimonio cultural.
- Nuevas modalidades de lavado de activos y de terrorismo.
Estos nuevos supuestos rigen desde el 13 de noviembre de 2023, seis meses después de la publicación de la ley.
El papel del modelo de prevención
La reforma distinguió los efectos del modelo de prevención según quién cometa el delito. Si interviene la alta dirección, el modelo opera como una atenuante que reduce la multa. En los demás casos, un modelo adecuado e implementado antes del hecho puede eximir de responsabilidad a la persona jurídica.
Las consecuencias para la empresa
Entre las medidas que la ley prevé se encuentran la multa, la inhabilitación, la cancelación de licencias, la clausura de locales y, en los casos más graves, la disolución.
Cómo prepararse
- Identificar los procesos expuestos a los nuevos delitos, en especial los tributarios y aduaneros.
- Actualizar la matriz de riesgos penales y los controles del modelo de prevención.
- Aplicar debida diligencia a socios, proveedores e intermediarios.
- Contar con un canal de denuncias y capacitar al personal.
Este contenido es informativo y no constituye asesoría legal para un caso concreto.
